Quan contempleu el teletreball per a una feina en un país diferent, conegut com a teletreball transfronterer, tingueu en compte les diferències en la manera com cada país recapta impostos. Això s'aplica a països com ara Canadà i els Estats Units, així com entre estats i províncies.
Com funcionen els impostos als EUA i al Canadà
En el sistema canadenc, els impostos es basen en la residència, no en la ciutadania. Si heu estat al Canadà durant més de 183 dies, els vostres ingressos, independentment de la font, estan subjectes a impostos al Canadà. Hi ha excepcions per als empleats del govern.
Als Estats Units, els impostos es basen en la ciutadania i on realitzeu la feina. Per tant, segons la ciutadania, els EUA poden gravar els seus ciutadans al Canadà. El lloc on realitzeu la feina determina els problemes fiscals a nivell estatal.
Hi ha establert un tractat fiscal entre el Canadà i els Estats Units. S'estableixen les circumstàncies de qui té una reclamació sobre l'impost sobre la renda i qui ha de pagar al país respectiu. Hi ha disposicions per evitar la doble imposició.
La legislació fiscal és complexa i està arrelada al domicili, la jurisdicció específica on vius. Consulteu sempre un professional fiscal de la vostra comunitat per obtenir assessorament rellevant per al vostre domicili i situació laboral única. Tot i que l'orientació de recursos d'Internet de confiança us ajuda a començar, només el vostre comptador públic certificat local o l'advocat fiscal pot oferir una orientació autoritzada.
Q&A per a diferents escenaris de teletreball
FAQ
Sóc un empleat del govern dels EUA el cònjuge del qual ha estat traslladat temporalment al Canadà. Feia teletreball a temps parcial i ara, per evitar retards de trànsit als passos fronterers, m'han aprovat el teletreball a temps complet. Hauré de pagar l'impost sobre la renda del Canadà pels meus ingressos?
En virtut del Tractat de l'impost sobre la renda del Canadà Unit, els empleats del govern no estan obligats a pagar impostos al Canadà. L'article XIX estableix que "les remuneracions, diferents de les pensions, pagades per un Estat contractant o subdivisió política o entitat local d'aquest a un ciutadà d'aquest Estat pel que fa als serveis prestats en l'exercici de funcions de caràcter governamental només són imposables en aquell Estat."
La meva parella ha estat traslladada al Canadà per a un projecte laboral i el meu empresari em permetrà continuar amb la meva feina en funció del teletreball. De tant en tant faré viatges a l'oficina per reunions o altres motius laborals. He de pagar impostos sobre la renda del Canadà? Encara mantenim una residència als Estats Units i tornem els caps de setmana i festius
Aquesta persona no és un empleat del govern, així que aquesta situació és complicada. Com que els impostos canadencs es basen en la residència, heu de demostrar que no sou resident al Canadà. Una clau és que esteu fent viatges a l'oficina de casa i això reforça que no sou resident. Mantenir una residència als EUA i tornar a intervals regulars també és prudent. Heu d'omplir un formulari que utilitza Revenue Canada per determinar el vostre estat de residència. El formulari és "Determinació de la residència NR 74", que podeu descarregar i revisar per veure què cal.
Sóc canadenc que treballo com a contractista independent amb capacitat de teletreball per a una empresa nord-americana. Tot el meu treball es fa al Canadà. He de pagar l'IRS?
No. Atès que el sistema fiscal nord-americà es basa en el lloc on es realitza el treball, no pagueu cap impost als EUA. Tanmateix, tingueu en compte que si mai viatgeu als Estats Units ni tan sols un dia per qüestions relacionades amb la feina, podeu ser responsable de pagament d'impostos als EUA. Hauríeu de declarar els vostres ingressos al Canadà amb els vostres impostos, recordant-los convertir-los en fons canadencs.
Sóc canadenc i visc als Estats Units. El meu empresari és al Canadà i puc utilitzar el teletreball per mantenir la meva feina. A qui pago els meus impostos?
A menys que tingueu intenció de renunciar a la vostra ciutadania canadenca, encara pagueu impostos canadencs sobre els vostres ingressos. També és possible que hàgiu de pagar impostos sobre la renda de l'estat dels Estats Units. Consulteu amb l'estat on residiu, ja que no tots els estats tenen impostos sobre la renda.
